529 plans

En savoir plus sur l'un des régimes les plus populaires en matière d'économies universitaires.

Par Karin Price Mueller Mis à jour le 17 février 2017 Save Pin FB

Que votre enfant ait 7 mois ou presque 17 ans, vous'Je me suis probablement réveillé dans une sueur froide à cause du cauchemar des factures de scolarité. Jusqu’à présent, personne n’a trouvé le moyen de faire disparaître ces dépenses sans cesse croissantes, mais l’Internal Revenue Service a rendu l’épargne un peu plus facile grâce au 529 College Savings Plan..

Il'C’est l’engouement le plus chaud en matière d’épargne universitaire aujourd’hui. Le plan 529, du nom du code fiscal qui l'a créé, regorge d'avantages fiscaux et d'autres avantages. L’argent économisé dans 529 plans peut être utilisé pour les frais de scolarité, de logement et de pension dans n’importe quel établissement éducatif agréé - y compris les écoles de premier cycle et des cycles supérieurs, les collèges communautaires et même certaines écoles de métiers. Si vous'En épargnant pour le collège (ou les études supérieures, d'ailleurs), vous voudrez peut-être créer votre propre 529. Ici's pourquoi:

529 plans englobent les meilleurs atouts des autres véhicules d’épargne universitaire. Il's ressemble beaucoup à un Roth IRA, en ce que vous pouvez investir des dollars après impôt. L'argent croît hors taxes et les retraits sont libres d'impôt. Et les plafonds de cotisation de 529 régimes sont beaucoup plus élevés que ceux de Roth, qui ont une limite de 2 000 $ par an. 529 cotisations au plan peuvent représenter plus de 200 000 USD par enfant, en fonction du plan que vous avez choisi. Contrairement aux autres régimes d'épargne-études, vous ne'Il n’est pas nécessaire de vous en tenir au bénéficiaire initial (vous pouvez déplacer le compte d’un enfant à l’autre, voire d’un autre membre de la famille, si nécessaire, en changeant simplement le bénéficiaire). Vous n'avez besoin que d'un compte pour satisfaire toute votre famille's besoins.

Pourquoi ils sont si populaires

Les allégements fiscaux sont l’un des principaux avantages de 529 régimes. L'argent que vous investissez génère un report d'impôt, et tant que vous retirez les fonds à des fins éducatives, les revenus qui en découlent sont libres d'impôt. En fonction de l'état's plan que vous choisissez, vous pouvez également bénéficier d’allégements fiscaux accordés par l’État.

Don't confondez le programme d’épargne 529 avec les plans de formation pré-payés. Les plans de cours pré-payés vous permettent de payer aujourd'hui's les prix des crédits dans les universités de l’état et ils vous permettent de transférer la valeur de votre contrat pour couvrir les frais de scolarité et les dépenses dans des écoles situées à l’extérieur de l’état (bien que vous puissiez perdre une certaine valeur lors du transfert, selon le plan). En revanche, lorsque vous ouvrez un plan 529, vous'ne pas acheter des crédits dans un collège spécifique dans un État spécifique, mais vous'Épargnez pour vos dépenses universitaires, peu importe où votre enfant choisit d'aller. Vous pouvez utiliser les fonds de 529 plans dans n’importe quelle école agréée du pays, quel que soit votre état..

Un autre avantage est la souplesse dont vous disposez pour affecter un bénéficiaire au compte. Supposons que vous ayez deux enfants et que vous ouvriez un compte 529 pour votre aîné. Mais à 18 ans, elle décide de ne pas fréquenter l'université au profit d'une autre entreprise. Si les économies des collèges se trouvaient dans un compte d’épargne Coverdell (également appelé Education IRA), par exemple, vous'd encourent une pénalité de 10% pour avoir retiré l’argent pour des dépenses autres que d’éducation - et vous'Vous devez payer des impôts sur les gains. Mais avec un plan 529, vous pouvez simplement changer le bénéficiaire du plan en votre jeune enfant ou un autre membre de votre famille, sans encourir de pénalité ni d’impôts..

"Si vous avez plusieurs enfants, quel'Altair Gobo, planificateur financier agréé auprès de US Financial Services à Fairfield, NJ, a-t-il une chance à notre époque de ne pas aller au collège? "Vous pouvez simplement changer le bénéficiaire en une personne qui ira à l'école. . "

Cela signifie que vous n’avez besoin que d’un seul compte 529 pour tous les futurs étudiants de votre famille. Commencez avec votre enfant le plus âgé en tant que bénéficiaire et payez ses factures de collège à partir de son compte. Lorsque votre plus jeune enfant est prêt à aller au collège, il suffit de changer le bénéficiaire.

Et si vos enfants ne vont jamais au collège et que vous ne't un autre parent vous'Si vous souhaitez que le compte devienne bénéficiaire ou que vous épargniez trop dans un régime 529, vous pouvez simplement retirer de l'argent, en payant l'impôt sur les gains et une pénalité de 10%.

Beaucoup de parents préfèrent les 529 aux autres comptes parce que vous (et non votre enfant) gardez le contrôle de votre compte. Par exemple, avec les dons uniformes aux comptes mineurs (UGMA), le bénéficiaire (votre enfant) est le propriétaire du compte. Cela signifie que lorsque l'enfant atteint l'âge de la majorité (18 ou 21 ans, selon l'État), il peut acheter une nouvelle Corvette au lieu de payer des frais de scolarité. Vous'd n’avoir aucune voix légale en la matière. Mais parce que vous gardez le contrôle du 529, vous pouvez décider comment et quand les fonds seront distribués..

Et les 529 ont un plafond de cotisation si élevé - plus de 200 000 dollars par enfant dans de nombreux États - qu'ils réalisent les économies d'autres régimes, tels que le Coverdell (qui prévoit un plafond de 2 000 dollars par an), qui semblent dérisoires. Comme les niveaux de cotisation varient d’un État à l’autre, consultez le site Savingforcollege.com, qui présente un aperçu de chaque régime, y compris les limites de cotisation..

www.savingforcollege.com

Contribuer plus

Les 529 sont très populaires auprès des grands-parents qui souhaitent donner de l'argent à leurs héritiers dans le cadre d'un plan successoral. "Il existe d'énormes avantages fiscaux sur les successions des 529 pour les grands-parents à qui il a été conseillé de transférer de l'argent à la génération suivante", déclare Daniel Galli, planificateur financier agréé aux Boston 128 Companies de Rockland, Mass..

Vous pouvez maintenant vous réunir cinq ans' une valeur de cadeaux - quelque chose que vous ne pouviez pas't faire sans déclencher un événement imposable. Galli propose le scénario suivant: imaginez un grand-parent qui tente de réduire sa succession à des fins fiscales et envisage de donner de l'argent à son petit-enfant. Dans des circonstances normales, le grand-parent pourrait donner 11 000 $ en 2002 sans déclencher un événement imposable. Mais si l'argent va à un plan 529, le grand-parent peut donner 55 000 $, ou cinq ans' valeur de cadeaux, en un coup. Non seulement le bénéficiaire disposera-t-il de la plus grosse fraction de son argent qui rapporte des intérêts en franchise d'impôt, mais le grand-parent réduira l'argent de sa succession plus rapidement qu'en faisant des dons chaque année..

Choisir un plan

Lorsque vous choisissez un plan, regardez d’abord le programme proposé par l’État dans lequel vous vivez, mais ne'inscrivez-vous automatiquement, dit Galli. Certains États proposent 529 unités, d’autres ont des plans de formation pré-payés, certains offrent à la fois.

"La première chose qui'Il est essentiel de voir si votre État offre un allégement fiscal quelconque pour l’utilisation de son plan. Cette'C’est le seul problème qui donne à votre État une longueur d’avance sur tout autre plan d’État », déclare M. Galli. Mais tous les États ne le font pas. Dans son État d'origine, le Massachusetts, les'n'obtenez aucun allégement fiscal supplémentaire, de sorte que les investisseurs du Massachusetts feraient tout aussi bien leur cas avec un plan hors de l'État.

Vous devez ensuite examiner quelles sociétés de placement administrent les régimes que vous're réfléchissant. Si, par exemple, vous préférez Vanguard ou Fidelity, vous souhaiterez peut-être un régime comportant des choix de placement de ces familles de fonds..

La plupart des régimes offrent des choix de placement en fonction de votre horizon temporel, appelés portefeuilles basés sur l'âge. Par exemple, le plan investira de manière agressive pour un enfant de 3 ans, puis à l'approche de l'âge de 18 ans, les actifs seront déplacés vers des investissements plus conservateurs. Ou si vous'd plutôt être plus ou moins agressif au cours du plan, de nombreux États proposent d’autres répartitions de l’actif.

Comme pour tout investissement, examinez le plan de près's dépenses. Là's une grande différence dans les résultats nets entre un compte avec un taux de frais de 0,25% ou 2%, et certains États facturent même des frais annuels. Comparer les plans' les frais et trouver des informations complètes sur 529s, consultez www.savingforcollege.com.

www.savingforcollege.com

Contribuer, c'est facile. Vous pouvez choisir de faire des contributions uniques, des contributions automatiques à un compte 529 d'un compte bancaire et certains employeurs offrent même des retenues sur la paie pour participer à un plan..

autres considérations

Avant de dépenser toutes vos économies universitaires dans un 529, réfléchissez à l’impact des fonds sur votre enfant's chance de recevoir une aide financière.

"Il existe une certaine incertitude dans le traitement de l'aide financière lorsque vous retirez de l'argent de votre compte 529 et comment il sera compté dans le calcul de l'admissibilité à l'aide financière", a déclaré Joseph Hurley, expert-comptable agréé et fondateur de saveforcollege.com..

Selon M. Hurley, certains programmes laisseront au destinataire le choix des bénéficiaires des retraits: le titulaire du compte ou le bénéficiaire. Cela déterminera qui doit déclarer le revenu dans sa déclaration de revenus. Si ça's déclaré par le bénéficiaire, votre enfant pourrait perdre une aide financière. Les agents d'aide financière considèrent 35 pour cent d'un enfant'Les actifs de ce dernier étant destinés à l’université, les revenus d’un plan 529 lui feront probablement perdre de l’aide. Dans le même temps, seulement 6% des parents'Les actifs de s sont considérés comme réservés au collège, de sorte que les fonds appartenant à la société mère ont été gagnés.'ne compte pas autant.

Ça ne't dire que vous ne devriez pas't investir dans un 529. Beaucoup de familles dans les plus hauts revenus ne't prévoyant de recevoir beaucoup d’aide de toute façon, les avantages fiscaux d’un 529 pourraient donc être une évidence. Mais si vous pensez que votre famille aura besoin d'une aide substantielle, les planificateurs estiment que les parents auraient peut-être intérêt à épargner des fonds sur d'autres comptes, en leur propre nom, au lieu de l'enfant.'s. En d'autres termes, vous ne devriez pas't nécessairement utiliser un 529 mais devrait plutôt investir dans des fonds communs de placement réguliers dans les parents' noms, affectant les fonds à payer pour le collège.

Si vous'Quelques années plus tard, une facture de 529's avantages fiscaux et autres avantages peuvent ne pas en valoir la peine.

"Sauf si vous avez au moins trois ans pour y aller,'s probablement pas beaucoup d’avantage dans la 529 ", déclare Galli." Certains régimes de l’État prévoient des pénalités pour le retrait trop rapide de l’argent. "

Karin Price Mueller est chroniqueuse pour Le Boston Herald et auteur de Gestion de l'argent en ligne (Microsoft Press, 2001.)

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