L'ABC des régimes d'épargne-études

Les plans 529 gérés par l'État sont un excellent moyen d'économiser pour le collège.

Mise à jour: 17 février 2017 Sauvegarder le pin FB

Vous avez peut-être entendu parler de 529 Plans, terme générique utilisé pour décrire à la fois les régimes d'épargne universitaires et les programmes de formation pré-payés. (La plupart des États proposent un ou deux types de régimes.) Les régimes prépayés permettent aux parents de s’enfermer aujourd’hui's Prix des frais de scolarité, de logement et de pension en payant ces frais de collège à l’avance, soit en un versement unique, soit en plusieurs versements. D'autre part, les régimes d'épargne vous permettent de faire des contributions mensuelles ou trimestrielles (aussi peu que 15 $ ou 20 $ par période de paie par le biais de programmes de paiement automatique dans certains États) à un compte que l'État investit en votre nom. De nombreux États ont des sociétés de fonds communs de placement de premier plan (notamment Fidelity, T. Rowe Price et TIAA-CREF) qui gèrent les investissements, lesquels sont répartis sur une combinaison d'actions, d'obligations et d'équivalents de trésorerie, selon l'âge de l'enfant.

Les deux types de régimes permettent généralement à quiconque (parent, grand-parent, parent ou ami) de créer un compte et de verser des cotisations, quel que soit leur revenu. Et la plupart des États fixent des plafonds élevés sur le montant que vous pouvez investir - jusqu'à 200 000 USD environ dans certains États..

Alors que les régimes prépayés sont assurés de suivre les augmentations de coûts des collèges - qui ont atteint 5,7% dans les collèges publics de quatre ans au cours de l'année scolaire 2003-2004 et 9,8% dans les écoles privées de quatre ans, selon The College Board - économies réalisées sur les collèges Les régimes sont particulièrement attrayants en raison de leur potentiel de croissance illimité, en particulier si vous vous inscrivez lorsque l'enfant est très jeune. En outre, bien que l'argent dans l'un ou l'autre type de plan puisse généralement être utilisé pour payer des dépenses dans n'importe quel collège ou université accrédité du pays, il se peut que vous ne soyez pas autorisé à appliquer le solde intégral d'un compte de frais de scolarité prépayé à une école extérieure à l'État. , selon l'état'règles de s.

À partir de 2004, les collèges et universités privés peuvent établir des régimes de remboursement anticipé ou d’épargne similaires, et les distributions provenant de ces régimes seront libres d’impôt..

Les avantages

En plus d’offrir aux parents des investissements collégiaux en collège, 529 plans vous permettent d’acquérir de l’épargne universitaire en franchise d’impôts. En outre, en vertu de la nouvelle loi fiscale, les retraits de 529 régimes postérieurs à 2002 sont exempts d’impôt si utilisés pour payer un bénéficiaire.'s les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et - pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps - la chambre et la pension. (Auparavant, les retraits étaient imposés chez le bénéficiaire's taux d'imposition.)

Quoi's plus, certains états accumulent des allégements fiscaux supplémentaires pour les inscrits résidents. Par exemple, New York's College Savings Program permet aux New-Yorkais participants de déduire jusqu’à 5 000 USD (10 000 USD pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations communes) de leurs impôts d’État. Kansas contribuables qui s'inscrivent dans l'état's Le programme d'épargne-études Learning Quest peut déduire jusqu'à 2 000 dollars par étudiant et par an (4 000 dollars par étudiant pour les déclarants conjoints mariés) sur les déclarations étatiques.

La nouvelle loi fiscale vous permet également de reporter des fonds d'un État's 529 plan dans un autre état's planifier une fois tous les 12 mois, si vous déménagez ou si're mécontent de votre plan actuel. Vous pouvez transférer des fonds vers un autre plan 529 à tout moment si vous changez également de bénéficiaire..

Enfin, à la différence des comptes de dépôt relevant du bénéficiaire's contrôle à ses 18 ou 21 ans (selon l’Etat), les fonds d’un plan 529 restent sous la responsabilité de la société mère.'s ou grand-parent's contrôle.

Les désavantages

Malgré leurs atouts, 529 régimes présentent des inconvénients. Pour commencer, l'argent du compte ne peut être utilisé que pour payer des dépenses d'enseignement supérieur. Si l'argent est utilisé à d'autres fins, les gains sont imposés et passibles d'une pénalité de 10%. (Il n'y a pas de pénalité si le compte peut't être utilisé pour des dépenses d’éducation parce que le bénéficiaire est invalide ou obtient une bourse libre d’impôt.)

Alors que se passe-t-il si votre enfant décide de partir et de se "trouver" au lieu d'aller à l'université? Le titulaire du compte (généralement le parent ou le grand-parent) peut désigner un autre membre de la famille comme bénéficiaire, par exemple un frère ou une sœur, voire un cousin germain. Sinon, l’argent du compte est remboursé au donateur et imposé.

Un autre avertissement: si vous'Si vous comptez sur une aide financière pour payer certaines des factures des collèges, faites attention. Les actifs que vous accumulez dans un compte 529 peuvent être pris en compte dans l'école'Equation de l'aide financière - réduire éventuellement l'aide que votre enfant pourrait recevoir autrement.

Vous devez également savoir que les dispositions de la législation fiscale fédérale prévoyant des retraits libres d’impôt vont expirer en 2010.'Il est peu probable que l’Oncle Sam arrache des avantages fiscaux aux familles ayant des comptes existants, donc si vous'vous envisagez de vous inscrire à un régime d’épargne d’État, don'ne le remets pas trop longtemps.

Choisir un plan

La plupart des états' les plans sont ouverts aux résidents et aux non-résidents, bien que les non-résidents puissent't profiter des allégements fiscaux accordés par l’État. Vous'Vous devrez faire vos devoirs, bien que les plans varient considérablement d'un État à l'autre. Par exemple, certains États exigent que les fonds soient conservés sur le compte pendant une période minimale avant que les retraits puissent être effectués. D'autres États exigent que les fonds soient utilisés dans les 10 ans suivant le bénéficiaire's diplome de lycée.

Pour comparer différents plans d’État, consultez "L’évaluateur 529" sur le site Web Saving for College. Assurez-vous de bien comprendre comment vos cotisations seraient investies, quels types de frais et de pénalités pourraient s'appliquer et les autres limitations du plan..

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